今年年初，德国在北威州、黑森州和莱法州等地进行了一波稽查逃税行动，调查人员检查了一些金融机构、税务顾问办公室和银行等。位于法兰克福的商业银行总部是重点检查对象，该行的卢森堡分行被怀疑帮助客户逃税。
开“黑帐户”帮顾客逃税
设立“黑帐户”是逃税者常用的手段。具体到商业银行，该银行被指控，经由卢森堡分行为德国客户在“避税天堂”巴拿马开设皮包公司，之后，再以皮包公司的名义在商业银行开户。这样客户的真实身份被隐瞒，而成为不受德国税务局管辖的外商，不必上交税款就变得理所当然，而客户也可以名正言顺地管理这个黑账户。
由于帮助客户设立“黑帐户”，科隆检察机构给商业银行开出了高达1700万欧元的巨额罚单。商业银行卢森堡分行为客户提供这种“服务”其实已经很多年，法兰克福总部对此是知情的，但一直睁一只眼，闭一只眼。
不过这次罚款并不算重，主要因为商业银行在2008年时已经停止了帮助客户逃税的业务，而且在调查过程中银行方面积极配合。再说，这些都是几年前的“旧案”，因此手下留情了。
买“偷税光盘” 按图索骥抓逃税大款
去年，为了调查商业银行涉嫌逃税事件，北威州税务稽查人员请求卢森堡方面给与调查帮助，但被后者以证据不足的理由拒绝。于是北威州稽查部门花了近100万欧元，向线人购买了一份涉嫌逃税的德国客户名单，这些客户都是和一家巴拿马外国公司有关系。
这份文件包括证明文书和电子邮件等，北威州税务部门表示，要按图索骥逐一调查名单上的人。
其实这不是德国第一次购买记录“黑帐户”信息的“偷税光盘”。近年来，德国为了追缴税款已经多次通过非官方渠道购买“偷税光盘”。很多逃税者为了免于刑事处罚，主动自首，所以自首人数成倍增加，包括拜仁慕尼黑足球俱乐部主席赫内斯等不少名人也爆出了逃税丑闻。
据杜塞尔多夫财政部的统计，从2010年开始，北威州通过逃税自首和税务部门追缴税款程序已经追回了大约20亿税款。
同时，德国政府对逃税自首者的罚款规定更严格。需缴罚款的逃税额标准从5万欧元降至2.5万，罚款额也提高了，追溯有效期从5年延长至10年。
具体到这起逃税大调查，接到罚单的银行不只商业银行一家。据德国《商报》报导，Hypo Vereinsbank银行和HSH Nordbank银行都被指控帮助客户逃税，因而分别要支付2000万、2200万欧元的罚款。此外，媒体报导还有其它银行可能也面临类似的情况。
大纪元记者穆华德国报导
责任编辑：余平
